¿Qué pasa si no hago mi declaración anual?
¿Qué pasa si no hago mi declaración anual? Se acerca abril, el mes en el que las personas físicas con ingresos por sueldos y salarios, prestar servicios profesionales, poner en renta bienes, o realizar alguna actividad empresarial deben presentar la declaración anual del Impuesto Sobre la Renta (ISR) del ejercicio 2023 al Servicio de Administración Tributaria (SAT).
Cada año, los contribuyentes en México tienen la obligación de presentar su declaración anual ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT).
Este requisito no sólo es una responsabilidad cívica sino también una necesidad legal que, de ser ignorada, puede llevar a consecuencias significativas y adversas para el individuo o la empresa en cuestión.
¿Qué pasa si no hago mi declaración anual? Consecuencias de No Presentar la Declaración
- Multas y Sanciones
El incumplimiento en la presentación de la declaración anual puede resultar en la aplicación de multas por parte del SAT. Estas multas varían dependiendo del tiempo de retraso y pueden incrementar significativamente la carga financiera para el contribuyente. La base para estas sanciones está bien establecida en la legislación fiscal mexicana y busca incentivar el cumplimiento oportuno de las obligaciones fiscales.
- Recargos y Actualizaciones
Además de las multas, el SAT está facultado para imponer recargos y actualizar las cantidades adeudadas tomando en cuenta la inflación y otros factores económicos. Estos recargos se acumulan hasta que la deuda es saldada, lo que puede resultar en un monto considerablemente mayor al originalmente adeudado.
- Auditorías y Revisiones
La falta de declaración puede alertar al SAT para llevar a cabo auditorías fiscales. Durante una auditoría, se revisarán meticulosamente los registros contables y financieros del contribuyente. Estos procedimientos no solo son extensos y exhaustivos, sino que también pueden desencadenar estrés y requerir la inversión de tiempo y recursos para atender los requerimientos del SAT.
- Problemas para Obtener Certificados de Cumplimiento Fiscal
Los contribuyentes que no están al corriente con sus declaraciones fiscales enfrentan dificultades para obtener certificados de cumplimiento fiscal. Estos certificados son a menudo necesarios para participar en licitaciones públicas, solicitar créditos y realizar otros trámites importantes.
- Restricciones en la Emisión de Facturas
Una consecuencia directa de no declarar es la posible restricción en la capacidad de emitir facturas electrónicas. Dado que la facturación es esencial para la mayoría de las operaciones comerciales, esta limitación puede paralizar las actividades empresariales regulares.
- Pérdida de Beneficios Fiscales
Algunos beneficios fiscales están condicionados al cumplimiento oportuno de las obligaciones fiscales. Por lo tanto, los contribuyentes que no presentan su declaración a tiempo pueden perder estos incentivos, lo que podría tener un impacto negativo en sus finanzas.
- Consecuencias Legales Severas
En casos de evasión fiscal significativa o reiterada, las consecuencias pueden escalar a acciones penales, las cuales podrían incluir penas de cárcel, además de las multas y recargos ya mencionados.
¿Hasta cuándo puedes presentar tu declaración anual?
Desde el primero de abril de 2024 se puede empezar a presentar la declaración de personas físicas 2023 al SAT.
La fecha límite para presentar la declaración anual al SAT es el 30 de abril, último día del mes, y como no cayó este año en fin de semana, la fecha límite no se recorre, explicó en entrevista Roberto Colín, integrante de la Comisión Técnica Fiscal del Colegio de Contadores Públicos de México (CCPM).
¿Cuáles son las multas por no presentar tu declaración?
La autoridad puede considerar que la declaración se presentó fuera de plazo si se realiza a partir del 2 de mayo, ya que el 1 de mayo es un día no laborable.
Las multas por omitir la presentación de la declaración anual oscilan entre 1,810 pesos y hasta 22,400 pesos.
Cabe señalar que se impone una multa por cada obligación no cumplida. Por ejemplo, si una persona es empleada y además obtiene ingresos por alquiler de una propiedad, pero únicamente declara sus ingresos por sueldos, ya está incumpliendo con una obligación. Si se tienen múltiples actividades económicas, se considera una obligación por cada régimen fiscal al que se esté inscrito, según lo menciona Colín.
Las multas por presentar la declaración anual después de la fecha límite del 30 de abril, o posterior al plazo final establecido por la autoridad, varían de 1,810 pesos a 44,790 pesos.
“Si en los seis meses posteriores a la fecha en que se presentó la declaración por la cual se aplicó la multa, el contribuyente realiza una declaración complementaria de la misma, declarando contribuciones adicionales, también se aplicará la multa correspondiente a este caso”, según lo establece el Artículo 82-a del Código Fiscal de la Federación (CFF).
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